(배우자가 사망한 후 상속세가 발생하지 않더라도, Portability와 비시민권 배우자의 QDOT 문제 때문에 Form 706 신고를 검토해야 할 수 있다는 내용입니다) 배우자가 사망한 후 상담을 하다 보면 “재산이 상속세 면제액보다 적은데 굳이 상속세 신고를 해야 하나요?”라는 질문을 자주 받는다. [...]

다시 낮아지는 메디칼 자산 한도, 상속 계획도 달라져야 한다 (2027년 메디칼 자격 변화 내용에 대한 기고입니다) 캘리포니아는 2024년부터 주요 메디칼 프로그램의 자산 심사를 없앴지만, 2026년 이를 다시 도입했다. 여기에 2027년에는 자산 한도가 더 낮아질 예정이다. 2026년 1월 1일부터 자산 [...]

(취소 불가능한 트러스트를 사용해 거주 집을 지키는 이슈에 있어서 합당한지 알아보는 기고입니다) 상속계획 상담을 하다 보면 집을 보호하기 위해 취소 불가능한 신탁(irrevocable trust)을 만들고 싶다는 고객들이 많다. 특히 소송이나 채권자 문제로부터 집을 지킬 수 있는지를 걱정하는 경우가 많다. 그러나 [...]

장애가 있는 자녀를 위한 Special Needs Trust, 꼭 별도로 만들어야 할까요? 장애가 있는 자녀를 둔 부모님들이 상속계획을 준비하면서 가장 많이 하는 질문 중 하나는 장애가 있는 자녀에게 재산을 남기면 생활보조금 (SSI)이나 메디칼 (Medi-Cal) 같은 정부 혜택을 계속 받을 수 [...]

상속 계획 상담을 하다 보면 "트러스트도 만들었고 집 명의에도 제 이름이 들어가 있으니 이제 걱정할 게 없겠죠?"라고 말씀하시는 분들을 자주 만난다. 그런데 의외로 이런 생각이 예상치 못한 문제를 만드는 경우가 있다. 특히 부동산 명의를 트러스트와 개인 이름으로 함께 조인트 [...]

오래된 리빙트러스트, 다시 점검해야 하는 이유 (오래전에 만든 리빙트러스트에 문제점을 설명하는 기고입니다) 많은 한인 가정들이 10년, 20년 전쯤 리빙트러스트(Living Trust)를 만들어 두고 안심하며 살아간다. 실제로 리빙트러스트는 상속검인(Probate)을 피하고 가족들에게 큰 도움을 줄 수 있는 중요한 준비다. 하지만 문제는 시간이 [...]